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营口市审计局财务管理暂行办法

    为加强局机关财务管理,严格执行财经纪律,管好用好机关各项经费,根据 《行政单位会计制度》及相关规定,结合局机关实际,制定本办法。
    一、办公室负责局机关行政经费及国有资产的管理,保证局机关各项工作的正常运行。
    二、财务管理人员要严格遵守国家财经纪律和各项法规,按照财政计划指标,合理安排使用资金,严格控制支出,坚持量入为出,保持预算收支平衡。
    三、局机关财务工作实行统一领导、统一管理,财务管理人员在分管财务副局长的领导下,负责机关行政费用的支出核算与管理。办公室设会计一名,负责按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证、按时结帐对帐、编制会计报表等会计核算工作;设出纳员一名,负责现金、银行存款的收付结算业务并及时登记现金、银行日记帐等工作。
    四、经费开支实行分级审批制。一般费用(日常或经常性)支出由办公室主任审核后交分管财务的副局长签字报销;大额开支(5万元以上)需由局党组集体研究决定,并适时通报大额经费使用情况。
    五、经费管理
    (一)差旅费
    局机关工作人员因公出差的交通、住宿等费用,按照市财政和人事部门规定的相关标准报销。
    (二)会议费和培训费
    局机关组织召开的全市性的工作会议、各类培训班和专业性会议,以及参加其他单位组织的会议和培训,事前需经局长同意。本局组织的各类会议要严格控制规模,本着节俭、务实、高效的原则,编制会议经费预算,并严格执行。
    (三)招待费
    对外来人员需由局机关安排接待的,原则上对口负责接待,办公室负责协调安排食宿。接待要本着热情礼貌、勤俭节约的原则,从严控制招待费开支,相关标准参照局公务接待暂行办法执行。
    (四)购置费
    各种办公设备和用品的购置,应本着经济实用、多方比价的原则,提前制定预算。应由政府采购的,按有关规定执行。严格执行审批、经办、验收手续,履行办公用品入库、出库手续。
    (五)出国经费
    局机关工作人员,因公出国培训、考察,须经局长同意,有关部门批准,经费开支标准按有关规定执行。
    (六)车辆燃油、维修费
    车辆燃油、维修费实行单车核算。局机关车辆凭局机关签发的加油卡到指定加油站加油,定期结算;车辆实行定点维修、保养制度。车辆维修、保养前由驾驶员填写 《车辆维修申报单》,经办公室主任审核批准后,进行维修、保养,结算时凭《车辆维修申报单》和车辆修配厂的维修项目清单进行报销。
    六、固定资产管理
    固定资产管理由办公室负责登记造册,建立固定资产台账,按照国家有关规定进行登记;定期进行盘点,保证帐实相符,防止资产流失;资产的使用部门和个人要负责资产的保管和维护;固定资产报废和转让时,按财政部门的规定办理。
    七、报销
    (一)报销的各类单据,必须先由财务人员对发票是否真实、凭证要素内容是否齐全完整,经办人、审核人(部门负责人)是否签字等审核无误,并交办公室主任签字后,上报分管财务的副局长签字报销。
    (二)各种借款要在报销时还清。
    八、建立健全局机关财务报告制度和监督机制。
    办公室每年年初向局领导报告局机关上年度财务决算和本年度财务预算,每季度向局长汇报一次财务预算执行情况。
    九、本办法由局办公室负责解释。
    十、本办法自发布之日起执行。